Magistratura democratica
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Riciclaggio ed autoriciclaggio
di Fabio Di Vizio
Sostituto Procuratore della Repubblica presso il Tribunale di Pistoia
La strutturale sensibilità della normativa sul riciclaggio appare ancora poco considerata, rispetto ad ogni nuova modifica dell’assetto disciplinare nelle materie economico-finanziarie presupposte e connesse
SOMMARIO:
 
 
§1.PREMESSA: INSOFFERENZE DICHIARATE VERSO L’AUTORICICLAGGIO [P. 2]
 
§2. IL RICICLAGGIO QUALE TIPICO DELITTO DELLO STATO MODERNO [P. 4]
 
§3. IL CONTRASTO AI PATRIMONI DI ORIGINE ILLECITA: DAI SISTEMI CLASSICI E “MENO CLASSICI”, AL SISTEMA ANTIRICICLAGGIO [P. 7]
 
§ 4. CENNI SUL SISTEMA ANTIRICICLAGGIO AMMINISTRATIVO. SPECIFICITÀ DEL SISTEMA ANTIRICICLAGGIO DELINEATO DAL DECRETO: LOGICA PREVENTIVA, SENSIBILITÀ AL SOSPETTO RAGIONEVOLE DI OPERAZIONI ANOMALE PER EVITARE PERICOLOSI COINVOLGIMENTI MUTI. INDIZI DELLA NECESSARIA TRASFORMAZIONE DELLA SENSIBILITÀ E LA “NON INDIFFERENZA AL SOSPETTO” [P. 9].
 
§ 5. LA NOZIONE DI RICICLAGGIO AMMINISTRATIVO. CONVERGENZE E DIFFERENZE RISPETTO AL RICICLAGGIO PENALE. LE AZIONI, LE ATTIVITÀ CRIMINOSE ORIGINARIE, L’AUTORICICLATORE, I BENI E I DIRITTI RICICLATI [P. 14]
 
§ 6. LA NOTA QUESTIONE PENALE DELLA CONFIGURABILITÀ DEL RICICLAGGIO TRIBUTARIO [P. 19]
 
§ 7. QUALCHE RIFLESSIONE SU SISTEMI DI EVASIONE E NASCITA DEL DEBITO E DEL RISPARMIO DI IMPOSTA [P. 21]
 
§ 8. UN ARGOMENTO TACIUTO, PER PUDORE [P. 26]
 
§ 9. EFFETTI SULL’ANTIRICICLAGGIO DELLA PROSSIMA RIFORMA DEL SISTEMA SANZIONATORIO FISCALE: CENNI DI PREOCCUPAZIONE [P. 27]
 
§ 10. CONCLUSIONI: INSOFFERENZE NASCOSTE VERSO L’AUTORICICLAGGIO? [P. 33]
 
 
14 maggio 2015
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